Checklist rà soát quy trình quản trị tài chính doanh nghiệp toàn diện cho năm 2026

Bước sang năm 2026, nền kinh tế số và những biến động thị trường đòi hỏi các doanh nghiệp phải có một hệ thống quản trị tài chính linh hoạt và chính xác hơn bao giờ hết. Một quy trình tài chính lỗi thời không chỉ gây lãng phí nguồn lực mà còn tiềm ẩn những rủi ro lớn về dòng tiền.

Để khởi đầu năm mới hanh thông, hãy cùng rà soát lại “sức khỏe” doanh nghiệp thông qua bản checklist quản trị tài chính chuyên sâu dưới đây.

Đọc thêm: Nghệ thuật biến mỗi đồng vốn thành “Nhân viên xuất sắc” trong Quản trị tài chính

1. Kiểm tra và tối ưu hóa cấu trúc dòng tiền (Cash Flow) để quản trị tài chính toàn diện

Dòng tiền là mạch máu của doanh nghiệp. Trong năm 2026, việc quản trị dòng tiền không chỉ dừng lại ở việc thu – chi mà còn là dự báo dòng tiền thông minh.

• Rà soát các khoản phải thu (AR): Phân loại nợ theo tuổi nợ. Bạn có đang để khách hàng chiếm dụng vốn quá lâu? Hãy thiết lập chính sách chiết khấu thanh toán sớm để thu hồi vốn nhanh.

• Tối ưu các khoản phải trả (AP): Thương lượng lại điều khoản thanh toán với nhà cung cấp để tận dụng tối đa đòn bẩy tài chính mà không ảnh hưởng đến uy tín.

• Dự báo dòng tiền (Cash Flow Forecasting): Thiết lập mô hình dự báo dòng tiền theo tuần/tháng cho ít nhất 6 tháng tới để chủ động trước mọi biến động.

Đọc thêm: Quản trị tài chính chuyên sâu: Giải mã “Dòng tiền” dưới con mắt của một CFO thực chiến

2. Rà soát ngân sách và kiểm soát chi phí (Budgeting & Cost Control) để quản trị tài chính toàn diện

Quản trị tài chính hiệu quả bắt đầu từ việc lập kế hoạch ngân sách sát với thực tế sản xuất kinh doanh.

• Đánh giá lại ngân sách năm cũ: Phân tích các khoản chi vượt định mức. Nguyên nhân do lạm phát, sai lệch quy trình hay lãng phí nguồn lực?

• Áp dụng Zero-Based Budgeting (Lập ngân sách từ số 0): Thay vì cộng thêm % dựa trên ngân sách cũ, hãy yêu cầu giải trình cho mọi khoản chi mới để đảm bảo tính cần thiết.

• Cắt giảm chi phí “ngầm”: Rà soát các gói đăng ký phần mềm không sử dụng, chi phí vận hành văn phòng dư thừa và tối ưu hóa chuỗi cung ứng.

3. Thẩm định hiệu quả sử dụng vốn và tài sản để quản trị tài chính toàn diện

Trong quản trị tài chính, hiệu suất sử dụng vốn quyết định khả năng sinh lời lâu dài của doanh nghiệp.

• Tỷ suất lợi nhuận trên vốn sở hữu (ROE) và vốn đầu tư (ROIC): Tính toán lại các chỉ số này để biết liệu đồng vốn bạn bỏ ra có đang hoạt động hiệu quả hơn so với lãi suất ngân hàng hay không.

• Kiểm kê tài sản cố định: Loại bỏ hoặc thanh lý các tài sản đã khấu hao hết và không còn giá trị sử dụng để thu hồi một phần vốn.

• Cơ cấu nợ: Kiểm tra tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu ($D/E$). Năm 2026, nếu lãi suất có xu hướng biến động, hãy cân nhắc tái cấu trúc các khoản nợ vay sang lãi suất cố định hoặc kỳ hạn dài hơn.

Đọc thêm: Tối ưu chất lượng lao động dưới góc nhìn Quản trị tài chính

4. Chuyển đổi số trong quy trình quản trị tài chính

Công nghệ là chìa khóa để nâng cao năng lực quản trị tài chính trong kỷ nguyên 4.0.

• Tự động hóa báo cáo tài chính: Bạn còn đang làm báo cáo bằng Excel thủ công? Hãy cân nhắc chuyển sang các hệ thống ERP hoặc phần mềm kế toán đám mây để cập nhật dữ liệu thời gian thực (Real-time).

• Số hóa quy trình duyệt chi: Loại bỏ các thủ tục giấy tờ rườm rà. Việc phê duyệt chi phí online giúp tăng tốc độ vận hành và dễ dàng truy xuất nguồn gốc dòng tiền.

• Bảo mật dữ liệu: Rà soát hệ thống bảo mật thông tin tài chính để tránh các rủi ro về tấn công mạng và rò rỉ dữ liệu nhạy cảm.

5. Quản trị rủi ro và tuân thủ thuế

Năm 2026 đi kèm với những thay đổi về chính sách thuế và quy định kế toán mới.

• Cập nhật quy định pháp lý: Đảm bảo đội ngũ kế toán đã nắm vững các thay đổi về Thuế GTGT, Thuế TNDN hoặc các chính sách hỗ trợ doanh nghiệp của chính phủ.

• Quỹ dự phòng rủi ro: Đã đến lúc rà soát lại quỹ dự phòng tài chính. Doanh nghiệp cần duy trì một khoản tiền mặt tương đương ít nhất 3-6 tháng chi phí vận hành để ứng phó với các tình huống khẩn cấp.

• Kiểm toán nội bộ: Thực hiện một đợt kiểm tra chéo giữa các bộ phận để phát hiện sớm các lỗ hổng có thể gây thất thoát tài chính.

KẾT LUẬN

Việc rà soát quy trình quản trị tài chính không phải là công việc một sớm một chiều, mà là một tư duy xuyên suốt quá trình phát triển của doanh nghiệp. Một hệ thống tài chính lành mạnh, minh bạch và hiện đại chính là bệ phóng vững chắc nhất để bạn đạt được những mục tiêu lớn trong năm 2026.

Bạn đã sẵn sàng để tái thiết hệ thống tài chính của doanh nghiệp mình chưa? Nếu bạn vẫn còn đang cảm thấy mông lung thì hãy đăng ký tham gia ngay khoá học “Quản trị tài chính doanh nghiệp toàn diện” được CFC tổ chức định kỳ cho các nhà khởi nghiệp, giám đốc vận hành, giám đốc tài chính, kế toán trưởng trên toàn quốc. Rất nhiều kiến thức bổ ích đang chờ đón bạn tại lớp học của các chuyên gia tài chính của CFC Vietnam!

CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN QUẢN TRỊ & TÀI CHÍNH VIỆT NAM

Trụ sở chính: Lô 02 C4/NO, Khu đô thị Nam Trung Yên, Phường Yên Hòa, thành phố Hà Nội, Việt Nam

Hotline: 0823.71.3456

Email: tuvantaichinh@cfcvietnam.vn