Rất nhiều chủ doanh nghiệp vừa và nhỏ thường giao khoán toàn bộ nhiệm vụ quản trị tài chính cho kế toán trưởng vì tin rằng như vậy là đủ, nhưng chỉ đủ để … giữ tiền. Thực tế thì quản trị tài chính là một bức tranh rộng lớn, không chỉ là ghi chép một cách hợp lý về những sự kiện đã xảy ra mà còn là dự đoán, phân bổ để phát triển và tối ưu bức tranh tài chính trong tương lai của doanh nghiệp. khi doanh nghiệp mở rộng, dù doanh thu tăng nhưng tiền mặt lại thiếu hụt thì nhiều người làm chủ mới nhận ra có gì đó chưa ổn trong bộ máy của mình. 

Lỗ hổng đó chính là vị trí CFO (Chief Financial Officer – Giám đốc Tài chính). Hôm nay hãy cùng CFC Vietnam tìm hiểu: “Vậy trong quản trị tài chính, CFO thực sự đóng vai trò gì và khác biệt thế nào với Kế toán trưởng?” nhé!

1. CFO là ai trong bức tranh Quản trị tài chính?

Nếu coi doanh nghiệp là một con tàu thì CEO là Thuyền trưởng (người định hướng), Kế toán trưởng là người ghi chép nhật ký hành trình (đã đi được bao xa, tốn bao nhiêu nhiên liệu), còn CFO là Người hoa tiêu.

Trong quản trị tài chính, CFO không chỉ nhìn vào và ghi chép, phân loại những con số đã xảy ra trong quá khứ (Đây là công việc của kế toán). Nhiệm vụ của họ là sử dụng những số liệu trong quá khứ để dự báo tương lai và trả lời các câu hỏi:

• Chúng ta còn đủ nhiên liệu (tiền mặt) để đi bao xa?
• Nếu bão tới (khủng hoảng), chúng ta cần chuẩn bị gì?
• Đầu tư vào đâu để con tàu đi nhanh hơn (tối ưu lợi nhuận)?

2. Bốn vai trò cốt lõi mà vị trí CFO gánh vác trong Quản trị tài chính

Để hiểu sâu sắc, chúng ta cần bóc tách 4 nhiệm vụ “sống còn” mà một CFO thực thụ phải làm:

1. Hoạch định chiến lược nguồn vốn

Quản trị tài chính không phải là đếm tiền, mà là kiếm tiền về để kinh doanh. CFO chịu trách nhiệm tính toán xem doanh nghiệp cần bao nhiêu vốn cho năm tới? Phương án gọi vốn và sử dụng nguồn vốn? Nên vay ngân hàng, gọi vốn cổ đông hay tái đầu tư lợi nhuận? Họ phải đảm bảo tối ưu được phương án huy động và sử dụng vốn để chi phí sử dụng vốn tối ưu nhất cho doanh nghiệp.

2. Quản trị dòng tiền (Cash Flow Management)

Dòng tiền là “mạch máu” của doanh nghiệp. Trong quản trị tài chính, CFO phải dự báo được các “điểm gãy” của dòng tiền trong 3-6 tháng tới để CEO kịp thời ứng phó, tránh cảnh “lãi giả lỗ thật”.

3. Kiểm soát rủi ro và Tuân thủ

Hệ thống kiểm soát nội bộ lỏng lẻo là nguyên nhân khiến nhiều SME thất thoát tài sản. CFO thiết lập các “chốt chặn” trong quy trình mua hàng, bán hàng, kho bãi để đảm bảo không một đồng xu nào bị lãng phí hoặc biển thủ.

4. Tối ưu hóa hiệu quả hoạt động

Thông qua các chỉ số tài chính (KPIs), CFO chỉ ra cho CEO biết bộ phận nào đang hoạt động kém hiệu quả, sản phẩm nào đang “ăn mòn” lợi nhuận. Từ đó, quản trị tài chính đóng vai trò như một la bàn để cắt giảm chi phí và gia tăng biên lợi nhuận.

3. Phân biệt CFO và Kế toán trưởng trong Quản trị tài chính

Sự nhầm lẫn này là rào cản lớn nhất. Dưới đây là bảng so sánh để bạn dễ hình dung:

4. Khi nào SME cần “tư duy CFO”?

Không phải SME nào cũng đủ ngân sách để thuê một CFO full-time (với mức lương hàng nghìn đô). Tuy nhiên, tư duy quản trị tài chính của một CFO thì cần phải có ngay từ ngày đầu khởi nghiệp.

Bạn cần bắt đầu áp dụng tư duy CFO khi:

• Dòng tiền thường xuyên bị thiếu hụt dù sổ sách báo lãi.
• Muốn mở rộng quy mô, gọi vốn đầu tư hoặc vay ngân hàng số tiền lớn.
• Chưa biết cách sử dụng ngân sách một cách hiệu quả, thường xuyên bị thiếu trước hụt sau
• Chưa biết cách làm kế hoạch tài chính cho toàn bộ doanh nghiệp

5. Giải pháp cho SME: Thuê ngoài hay Tự làm?

Nếu chưa đủ lực thuê CFO toàn thời gian, chủ doanh nghiệp có thể áp dụng mô hình “CFO thuê ngoài” (Outsourced CFO/Fractional CFO).

Đây là giải pháp quản trị tài chính thông minh: Bạn thuê một chuyên gia tài chính cấp cao làm việc bán thời gian để soát xét báo cáo, lập kế hoạch dòng tiền và tư vấn chiến lược. Cách này giúp SME sở hữu “bộ não” tài chính của tập đoàn lớn với chi phí tiết kiệm. 

Quản trị tài chính không đơn thuần là những con số khô khan, đó là nghệ thuật sử dụng nguồn lực để tạo ra giá trị. Dù doanh nghiệp của bạn đang ở quy mô nào, hãy ngừng xem tài chính chỉ là việc của kế toán. Hãy bắt đầu tư duy như một CFO, hoặc tìm kiếm một người đồng hành xứng tầm để đưa con tàu doanh nghiệp vươn ra biển lớn.

CFC Vietnam là đơn vị tiên phong trong lĩnh vực Đào tạo và Cung cấp giải pháp quản trị tài chính & vận hành doanh nghiệp. Chúng tôi đang cung cấp cho khách hàng doanh nghiệp 5 giải pháp bao gồm:

Tái cấu trúc doanh nghiệp

Tối ưu mô hình kinh doanh

Tối ưu mô hình vận hành

Tối ưu quản trị tài chính

Tối ưu quản trị nhân sự

Với đội ngũ chuyên gia tài chính dày dặn kinh nghiệm thực chiến , CFC Vietnam cam kết phụng sự doanh nghiệp đối tác đi đến thành công với sự trung thành – mẫn cán – tận tâm. Hãy liên hệ ngay với chúng tôi để được hỗ trợ đánh giá hiện trạng và tư vấn giải pháp phù hợp cho doanh nghiệp của bạn. 

Link đăng ký tư vấn

CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN QUẢN TRỊ & TÀI CHÍNH VIỆT NAM

Trụ sở chính: Lô 02 C4/NO, Khu đô thị Nam Trung Yên, Phường Yên Hòa, thành phố Hà Nội, Việt Nam

Hotline: 0823.71.3456

Email: tuvantaichinh@cfcvietnam.vn